สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

การลงทุนแบบเน้นคุณค่า เน้นที่ปัจจัยพื้นฐานเป็นหลัก
Post Reply
User avatar
Wongratt
Verified User
Posts: 471
Joined: Thu Dec 27, 2012 4:11 pm

สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by Wongratt » Sat Aug 08, 2015 10:41 pm

เผอิญผมดูงบกระแสเงินสด มีหลายบริษัทมี่ CFF (กระแสเงินสดจากการจัดหาเงิน) ติดลบเยอะๆ ซึ่งมาจากจากรายการคืนหนี้ต่างๆ เช่นธนาคาร แต่ปรากฏว่าหนี้สินในงบดุลไม่ได้ลดลงเลย กลับเพิ่มขึ้น (ไม่ใช่มาจากเจ้าหนี้การค้าที่เพิ่มขึ้น) แบบนี้มันเกิดจากอะไรครับ
ยกตัวอย่างงบ PE ปี 56 เทียบกับ 55 ครับ CFF -398 ล้าน (ปี 56) แต่สิ้นปี 56 หนี้สินพิ่มขึ้น 65 ล้านจากปี 55


User avatar
KentaII
สมาชิกสมาคมนักลงทุนเน้นคุณค่า
Posts: 381
Joined: Wed Oct 14, 2009 12:16 am

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by KentaII » Sat Aug 08, 2015 11:50 pm

จ่ายปันผลหรือปล่าวครับ

ผู้ใดบอกว่าตัวเองเป็น "แมงเม่า" เขาผู้นั้นมักไม่ใช่แมงเม่า...แต่ผู้ใดบอกว่าตัวเองเป็น "เซียน" เขาผู้นั้น จะกลายเป็น แมงเม่าในไม่ช้า เพราะเขา "หยุดพัฒนาตนเอง"

chatchai
สมาชิกกิตติมศักดิ์
Posts: 11444
Joined: Tue Jun 03, 2003 8:16 pm

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by chatchai » Sun Aug 09, 2015 6:58 pm

บริษัทมีการซื้อสินทรัพย์ลักษณะทำสัญญาเช่าซื้อ และ สัญญาเช่าทางการเงิน

บริษัทจะได้สินทรัพย์มาพร้อมหนี้สิน ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดเลย แต่จะได้ทรัพย์สินเพิ่ม หนี้สินเพิ่ม ในงบดุล

ดังนั้นรายการก่อหนี้นี้จึงไม่บันทึกในงบกระแสเงินสด แต่มีการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มท้ายงบกระแสเงินสด

จงอยู่เหนือความดี อย่าหลงความดี

exorsix
สมาชิกสมาคมนักลงทุนเน้นคุณค่า
Posts: 12
Joined: Tue Nov 25, 2014 1:49 pm

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by exorsix » Wed Aug 19, 2015 4:17 pm

chatchai wrote:บริษัทมีการซื้อสินทรัพย์ลักษณะทำสัญญาเช่าซื้อ และ สัญญาเช่าทางการเงิน

บริษัทจะได้สินทรัพย์มาพร้อมหนี้สิน ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดเลย แต่จะได้ทรัพย์สินเพิ่ม หนี้สินเพิ่ม ในงบดุล

ดังนั้นรายการก่อหนี้นี้จึงไม่บันทึกในงบกระแสเงินสด แต่มีการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มท้ายงบกระแสเงินสด

ขอถามเป็นความรู้หน่อยครับ ทำไมสัญญาเช่าซื้อถึงไม่บันทึก ในกระแสเงินสดของการลงทุนหรอครับ

ตามความที่ผมเข้าใจที่คุณchatchaiอธิบาย คือ ก่อหนี้เพิ่มแล้วจ่ายคืนตามสัญญาเช่าซื้อใช่ไหมครับ ข้อมูลได้อธิบายไว้ในหมายเหตุที่19ใช่ไหมครับ


chatchai
สมาชิกกิตติมศักดิ์
Posts: 11444
Joined: Tue Jun 03, 2003 8:16 pm

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by chatchai » Wed Aug 19, 2015 8:53 pm

exorsix wrote:
chatchai wrote:บริษัทมีการซื้อสินทรัพย์ลักษณะทำสัญญาเช่าซื้อ และ สัญญาเช่าทางการเงิน

บริษัทจะได้สินทรัพย์มาพร้อมหนี้สิน ไม่เกี่ยวข้องกับเงินสดเลย แต่จะได้ทรัพย์สินเพิ่ม หนี้สินเพิ่ม ในงบดุล

ดังนั้นรายการก่อหนี้นี้จึงไม่บันทึกในงบกระแสเงินสด แต่มีการเปิดเผยข้อมูลเพิ่มท้ายงบกระแสเงินสด

ขอถามเป็นความรู้หน่อยครับ ทำไมสัญญาเช่าซื้อถึงไม่บันทึก ในกระแสเงินสดของการลงทุนหรอครับ

ตามความที่ผมเข้าใจที่คุณchatchaiอธิบาย คือ ก่อหนี้เพิ่มแล้วจ่ายคืนตามสัญญาเช่าซื้อใช่ไหมครับ ข้อมูลได้อธิบายไว้ในหมายเหตุที่19ใช่ไหมครับ
งบกระแสเงินสดจะบันทึกเฉพาะรายการที่มีรับหรือจ่ายเงินสดเท่านั้น

แต่การซื้อสินทรัพย์โดยทำสัญญาเช่าซื้อ หรือสัญญาทางการเงิน บริษัทจะไม่มีการรับหรือจ่ายเงินสดเลย ดังนั้นธุรกรรมนี้จะไม่มีการบันทึกในงบกระแสเงินสด กิจกรรมการจัดหาเงินจึงไม่มีการบันทึกว่ามีการก่อหนี้เพิ่ม แต่ในส่วนหนี้สินของงบดุลจะมีหนี้เช่าซื้อเพิ่มครับ

ดังนั้นเมื่อดูในงบกระแสเงินสดในส่วนกิจกรรมการจัดหาเงิน จะพบว่าบริษัทมีการชำระหนี้ แต่เมื่อดูในส่วนหนี้สินในงบดุล จำนวนหนี้รวมไม่ลด

จงอยู่เหนือความดี อย่าหลงความดี

Buntam
สมาชิกสมาคมนักลงทุนเน้นคุณค่า
Posts: 99
Joined: Fri Nov 08, 2013 12:13 pm

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by Buntam » Thu Aug 20, 2015 5:28 pm

ขอบคุณมากครับพี่ฉัตรชัย


LPHP
สมาชิกสมาคมนักลงทุนเน้นคุณค่า
Posts: 18
Joined: Tue Oct 02, 2012 3:02 pm

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by LPHP » Thu Aug 20, 2015 10:20 pm

แล้วเงินค่าเช่าที่จ่ายไปแต่ละเดือน จะไปบันทึกตรงไหนหรือครับ
หรือถือเป็นต้นทุนของสินค้าคับในงบกำไรขาดทุนคับ


chatchai
สมาชิกกิตติมศักดิ์
Posts: 11444
Joined: Tue Jun 03, 2003 8:16 pm

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by chatchai » Thu Aug 20, 2015 10:29 pm

LPHP wrote:แล้วเงินค่าเช่าที่จ่ายไปแต่ละเดือน จะไปบันทึกตรงไหนหรือครับ
หรือถือเป็นต้นทุนของสินค้าคับในงบกำไรขาดทุนคับ
ถ้าเป็นร้านค้า ก็จะอยู่ใน ค่าใช้จ่ายในการขาย
ถ้าเป็นสำนักงาน ก็จะอยู่ในค่าใช้จ่ายในการบริหาร

จงอยู่เหนือความดี อย่าหลงความดี

LPHP
สมาชิกสมาคมนักลงทุนเน้นคุณค่า
Posts: 18
Joined: Tue Oct 02, 2012 3:02 pm

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by LPHP » Fri Aug 21, 2015 8:28 am

ขอบคุณครับ คุณฉัตรชัย :D :)


miracle
สมาชิกสมาคมนักลงทุนเน้นคุณค่า
Posts: 18066
Joined: Sat Dec 18, 2004 1:38 pm

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by miracle » Fri Aug 21, 2015 5:57 pm

ไปดูบรรรทัดท้ายสุดของงบกระแสเงินสด ว่า
มีพวกที่ไม่ใช่เงินสดมาเกี่ยวข้องหรือเปล่า เช่น สัญญาเช่าทางการเงิน จะเขียนต่อท้ายไว้
:)

:)

User avatar
Wongratt
Verified User
Posts: 471
Joined: Thu Dec 27, 2012 4:11 pm

Re: สอบถามเรื่องงบกระแสเงินสดครับ

Posts by Wongratt » Sat Aug 22, 2015 10:35 am

ขอบคุณพี่ ๆ ทุกคนครับ ขออนุญาตถามต่อนะครับ
ต้นทุนทางการเงิน ในงบกำไรขาดทุน กับ จ่ายดอกเบี้ย ในงบกระแสเงินสด (บางทีใช้คำว่า ดอกเบี้ยจ่าย)
3 terms นี้ต่างกันยังไงอ่ะครับ


Post Reply