กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน

[champ]

กระแสเงินสดจากการดำเนินงาน ติดลบ
แต่งบกำไรขาดทุนออกมาดีกว่าเดิมมาก
เราควรจะวิเคราะห์ว่ายังไงครับ
ผมจำได้ว่าพี่ลูกอีสานเคยบอกว่ากระแสเงินสดจากการดำเนินงาน
ควรจะเป็นบวก แต่ดูงบไตรมาส 1 อยู่ตัวนึง มันติดลบ
แต่งบกำไรมันดีขึ้นมากเลยครับ

[Boring Stock Lover]

กำไรเพิ่มขึ้น กำไรเป็นบวก กระแสเงินสดติดลบ แล้วเงินหายไปไหน

เงินหายในทางที่ดี นำเงินไปลงทุน นำเงินไปคืนหนี้

เงินหายในทางไม่ดี

กำไรปลอม หรือขายได้แต่ไม่มีเงินเข้า ดูบัญชีลูกหนี้น่าจะพอบอกได้
กำไรปลอม ขายไม่ค่อยได้ แต่เปลี่ยนหรือผลักค่าใช้จ่ายให้หายไป เปลี่ยนวิธีคิดค่าเสื่อม
กำไรปลอม ยังขายไม่ได้เลยหรือยังไม่สิ้นสุด แต่ลงบัญชีว่าขายได้แล้ว พวกสินค้าบริการหรือสัญญาส่งมอบต่างๆ ที่รับเงินแล้ว แต่ยังไม่ส่งมอบ ทำให้ค่าใช้จ่ายไปโผล่ในอนาคต

[energizer]

กำไรเพิ่มขึ้น กำไรเป็นบวก กระแสเงินสดติดลบ แล้วเงินหายไปไหน
เงินหายในทางไม่ดี

กำไรปลอม หรือขายได้แต่ไม่มีเงินเข้า ดูบัญชีลูกหนี้น่าจะพอบอกได้
กำไรปลอม ขายไม่ค่อยได้ แต่เปลี่ยนหรือผลักค่าใช้จ่ายให้หายไป เปลี่ยนวิธีคิดค่าเสื่อม
กำไรปลอม ยังขายไม่ได้เลยหรือยังไม่สิ้นสุด แต่ลงบัญชีว่าขายได้แล้ว พวกสินค้าบริการหรือสัญญาส่งมอบต่างๆ ที่รับเงินแล้ว แต่ยังไม่ส่งมอบ ทำให้ค่าใช้จ่ายไปโผล่ในอนาคต

พี่ครับ แล้วถ้าเป็นธรรมชาติของธุรกิจเขาหละครับ

[Boring Stock Lover]

พี่ครับ แล้วถ้าเป็นธรรมชาติของธุรกิจเขาหละครับ

ถ้าเป็นธรรมชาติของธุรกิจ เวลาเราดูเราก็จะเข้าใจว่าธุรกิจแบบนี้รายได้รายจ่ายมีวงจรถ่างกันมากๆ เราก็จะไม่ถูกผลดำเนินงานระยะสั้นหลอกเรา เวลาดูก็ขยายช่วงเวลาของการดูเพิ่มเติม เช่นดูระยะเวลาเป็นปี

ผมเองก็ไม่รู้ระเบียบหรือกฏการลงบัญชีว่าต้องลงอย่างไรถึงถูกกฏหมายตามลักษณะของสรรพากร ปกติผมก็มองข้ามกฏนั้นไปเลย สนใจแต่จารีตปฏิบัติที่แต่ละบริษัทที่ทำกันมา โดยต้องดูหมายเหตุบัญชีทุกครั้งว่ามีการเปลี่ยนแปลงวิธีบันทึกบัญชีประกอบทุกครั้ง

[champ]

กำไรปลอม หรือขายได้แต่ไม่มีเงินเข้า ดูบัญชีลูกหนี้น่าจะพอบอกได้

รบกวนอธิบายประโยคนี้หน่อยได้มั้ยครับ

[Boring Stock Lover]

ขายเชื่อครับ ขายๆๆๆๆ ทำให้กำไรเพิ่มขึ้น -> งบกำไรขาดทุน

แต่เก็บเงินไม่ได้ เลยทำให้ลูกหนี้เพิ่มขึ้น -> งบดุล

เงินสดก็ไม่เข้า

[champ]

แล้วถ้างบกำไรขาดทุนมันออกมาขาดทุนละครับ
แล้วกระแสเงินสดจากการดำเนินงานมันเป็นบวกละครับ
ผมชักสับสนแล้วครับ
ทำไมมันขัดกันยังไงไม่รู้
มันขาดทุน น่าจะไม่มีเงินไหลเข้าหรือเปล่าครับ

[energizer]

อาจจะเป็นเพราะเงินที่ต้องจ่ายยังไม่จ่ายออกรึเปล่าครับ ติดอยู่ใน Payable แบบว่าได้เครดิตจาก Supplier ยาวๆอะคัรบ  ในงบกำไรขาดทุนค่าใช้จ่ายที่จะต้องจ่ายในส่วนนี้น่าจะถูกบันทึกเป็นค่าใช้จ่ายเลยแม้ว่าจะยังไม่ได้จ่ายเงินสดออกไปก็ตาม แล้วบังเอิญจ่ายมากกว่าที่รับ เลยขาดทุน แต่ในงบกระแสเงินสดค่าใช่จ่ายพวกนี้ยังไม่ได้จ่ายออกเป็นเงินสดจริงๆในงบกระแสเงินสดจากการดำเนินงานอาจจะเป็น บวก ก็ได้มั้งครับ

อย่างไรเสียฝากท่านผู้รู้อย่างลึกซึ้งช่วยตรวจสอบอีกทีนะครับ ผมเองก็มือใหม่เหมือนกัน

[Boring Stock Lover]

ยังมีอีกลักษณะก็คือ ขาดทุนจากค่าเสื่อมราคา เพราะอย่างโรงงานหรือเครื่องจักรจ่ายเงินสดซื้อไปแล้วในอดีต แต่ยังทยอยหักค่าใช้จ่ายในรูปค่าเสื่อม ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้จ่ายเงินออกไป เพราะจ่ายไปแล้วในอดีต ซึ่งบางทีกิจการอาจขาดทุนแต่ยังมีกระแสเงินสดสุทธิเป็นบวกได้